Avantages du PER : Un must pour bien préparer sa retraite
Imaginez-vous à la retraite, installé sur la plage avec votre transat, sans craindre une baisse de vos revenus. Un rêve inaccessible ? Pas avec le Plan d'Épargne Retraite (PER). Vous trouverez dans cet article pourquoi le PER n'est pas seulement une option, mais une nécessité pour anticiper les imprévus de la vie active et préparer une retraite confortable.
- Le plan d'épargne retraite (PER) offre des avantages fiscaux substantiels en permettant de déduire les versements annuels des revenus imposables.
- Le PER apporte une grande flexibilité avec des possibilités de versements à la carte, de déblocages anticipés et de sorties en capital ou rente à la retraite.
- Bien que présentant certaines limites comme le blocage des fonds, le PER propose une large gamme de supports d'investissement adaptée à divers profils.
Qu'est-ce que le PER et comment ça marche ?
Définition et objectif du Plan d'Épargne Retraite
Le Plan d'Épargne Retraite (PER) est un produit financier conçu pour aider les actifs à préparer leur retraite. Né en 2019 grâce à la loi PACTE, il a remplacé d'anciens dispositifs comme la loi Madelin et le PERP. Son objectif est simple : permettre à chacun de constituer un capital tout au long de sa vie active, capital qui sera disponible au moment de la retraite. C'est une manière de pallier la baisse des revenus qui survient inévitablement à la fin de la carrière professionnelle.
Les 3 types de PER
PER individuel (PERIN)
Le PER individuel, ou PERIN, est spécialement conçu pour les particuliers. Comme son nom l'indique, il est individuel et libre. Chacun peut y effectuer des versements volontaires selon son rythme et ses capacités financières. Il offre une grande flexibilité tant au niveau des montants investis qu'au niveau de la gestion.
PER d'entreprise obligatoire (PEROB)
Le PER d'entreprise obligatoire, ou PEROB, est un produit collectif mis en place par l'employeur. Contrairement à son homologue collectif, il impose aux salariés désignés d’y souscrire. Ce type de PER est souvent réservé à des catégories spécifiques de salariés au sein de l'entreprise.
PER d'entreprise collectif (PERCOL)
Le PER d'entreprise collectif, ou PERCOL, est également mis en place par l'entreprise, mais cette fois, l'adhésion y est facultative pour les salariés. Il est financé principalement par les primes d’intéressement, les participations et les versements volontaires des salariés.
Fonctionnement général et règles du PER
Le fonctionnement du PER repose sur des règles claires. Les sommes investies sont bloquées jusqu'à la retraite, sauf exceptions (achat de résidence principale ou accidents de la vie). Vous pouvez récupérer votre argent sous forme de rente viagère ou de capital, offrant ainsi une grande flexibilité. La fiscalité est également un aspect central : les versements peuvent être déduits des revenus imposables, sous certaines conditions et limites.
Processus d'ouverture et de souscription
L'ouverture d'un PER est relativement simple et se fait généralement auprès d'un assureur. Lors de la souscription, le souscripteur détermine des bénéficiaires en cas de décès prématuré. Les modalités et les options de gestion du contrat (pilotée ou libre) sont également définies à ce moment-là. La gestion pilotée consiste en des arbitrages automatiques en fonction de l'horizon de placement, tandis que la gestion libre laisse l'épargnant décider de ses allocations.
En somme, le PER est une solution taillée pour permettre aux actifs de préparer leur retraite de manière proactive et sereine.
Les avantages fiscaux du PER
Déduction des versements du revenu imposable
L’un des principaux atouts du Plan d’Épargne Retraite (PER) est la possibilité de déduire les versements volontaires de votre revenu imposable. Ce gros avantage fiscal permet de réduire efficacement votre assiette imposable dès que vous entrez dans le plan. Que vous soyez salarié ou travailleur indépendant, cette déduction est particulièrement bénéfique en période d'activité où les revenus sont souvent élevés.
Plafonds de déductibilité détaillés
Les plafonds de déductibilité du PER offrent une flexibilité optimale. En 2024, les salariés peuvent déduire jusqu’à 10% de leurs revenus professionnels de l’année précédente, avec une limite fixée à 35 194 euros. Pour les non-salariés, le plafond est encore plus généreux : 10% de la fraction du bénéfice imposable, dans la limite de 37 094 euros, additionnés de 15% de la fraction du bénéfice comprise entre une et huit fois le Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS).
Exemples de gain fiscal selon le taux marginal d'imposition
Voyons un tableau simple des gains fiscaux en fonction de différents taux marginaux d'imposition (TMI) :
Comme vous pouvez le voir, plus votre TMI est élevé, plus l’avantage fiscal est important. C’est une excellente façon de maximiser votre épargne tout en réduisant votre impôt.
Fiscalité avantageuse à la sortie (rente ou capital)
La fiscalité du PER offre aussi des bénéfices à la sortie. À la retraite, si vous choisissez une sortie en rente viagère, celle-ci est imposée comme une pension de retraite. Cela peut être avantageux si votre TMI a diminué en raison de la baisse de vos revenus. En optant pour une sortie en capital, la part des versements est soumise au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30%. Cette option est particulièrement attractive si votre TMI dépasse 30% à la retraite.
Avantage fiscal hors plafonnement des niches fiscales
Et cerise sur le gâteau, la déduction fiscale du PER n’est pas soumise au plafonnement des niches fiscales de 10 000 euros par an et par foyer. Cela signifie que les déductions obtenues avec un PER s'ajoutent à celles des autres dispositifs de défiscalisation, comme la loi Pinel ou la loi Denormandie, ce qui augmente les possibilités d'allégement fiscal.
En conclusion, le PER s’affiche comme une solution fiscale extrêmement avantageuse pour préparer sa retraite. Il est optimisé à chaque étape : de l'entrée à la sortie, en passant par la gestion des versements et des retraits.
Se constituer un capital retraite avec le PER
Anticiper la baisse des revenus à la retraite
Avec les réformes des retraites, les taux de remplacement—la part du salaire touchée sous forme de pension—diminuent. Pour pallier cette baisse, se constituer un capital à travers le PER devient essentiel. Ce dispositif vous permet de garantir des revenus complémentaires et de maintenir un niveau de vie confortable à la retraite.
Flexibilité des versements et de l'effort d'épargne
Le PER se distingue par sa flexibilité concernant les versements. Vous pouvez cotiser à votre rythme, sans obligation de versements mensuels minimaux. Cette liberté vous permet d'ajuster vos contributions selon vos capacités financières et vos priorités. Que ce soit par petits versements réguliers ou par contributions plus importantes ponctuelles, le dispositif s’adapte à vos besoins.
Possibilité de déblocage anticipé
Pour l'achat de la résidence principale
Le PER offre une possibilité intéressante de déblocage anticipé pour l'achat de votre résidence principale. Que vous soyez un jeune adulte planifiant votre premier achat immobilier ou un ménager repositionnant son patrimoine, cette option vous offre une plus grande maîtrise de vos économies.
En cas d'accidents de la vie (invalidité, surendettement, etc.)
Le PER prévoit aussi des cas de déblocage anticipé pour situations exceptionnelles:
- Invalidité du souscripteur, de son conjoint ou de ses enfants
- Décès du conjoint ou partenaire de Pacs
- Surendettement du souscripteur
- Liquidation judiciaire entraînant un arrêt de l’activité salariée
- Expiration des droits aux allocations chômage
Ces dispositifs garantissent que vos économies sont accessibles en cas de coup dur, assurant une sécurité supplémentaire.
Sortie flexible en capital ou en rente à la retraite
Le PER offre des options de sortie flexibles, que ce soit sous forme de rente viagère ou de capital. Contrairement aux anciens plans comme le Madelin ou le PERP, qui limitaient à une sortie en rente, le PER vous permet désormais de choisir la méthode qui convient à votre situation personnelle. Vous pouvez opter pour une sortie intégrale en capital, une rente viagère, ou une combinaison des deux, offrant une flexibilité inédite pour adapter vos retraits à vos besoins spécifiques à la retraite.
Avantages en cas de succession prématurée
En cas de décès prématuré du souscripteur, le PER offre des avantages significatifs pour les bénéficiaires. Si le décès survient avant 70 ans, chaque bénéficiaire peut profiter d'un abattement de 152 500 euros. La plus-value au-delà est imposée à 20% jusqu'à 700 000 euros, puis à 31,25% au-delà. Après 70 ans, un abattement unique de 30 500 euros est appliqué, avec une imposition classique des droits successoraux sur le surplus.
Construire un capital avec le PER est une stratégie efficace pour anticiper et surmonter les obstacles financiers de la retraite. Que vous cherchiez à obtenir des bénéfices fiscaux immédiats, à prendre des garanties pour les imprévus de la vie, ou simplement à accumuler un patrimoine solide, le PER offre des solutions flexibles et avantageuses.
Autres avantages clés du PER
Transfert facilité des anciens produits retraite (Madelin, PERP, etc.)
Une des grandes nouveautés du PER est la possibilité de transférer facilement les anciens produits retraite comme les contrats Madelin ou PERP vers le PER. Ce transfert est simplifié et conserve l'antériorité fiscale des anciens contrats. Cela offre une plus grande souplesse aux épargnants souhaitant moderniser leurs investissements sans perdre les avantages accumulés.
Gestion des investissements sur le PER
Gestion pilotée à horizon
Le PER propose une gestion à horizon, idéale pour ceux qui préfèrent déléguer la gestion de leurs investissements. Dans cette approche, les fonds sont alloués en fonction de l'horizon de départ à la retraite. Plus l’échéance est éloignée, plus les investissements sont dirigés vers des actifs risqués mais potentiellement plus rémunérateurs, comme les actions. À mesure que la retraite approche, les actifs sont transférés vers des investissements moins risqués.
Gestion libre
Pour les épargnants qui souhaitent garder le contrôle, le PER offre aussi une gestion libre. Vous pouvez choisir vos placements selon vos objectifs personnels et votre tolérance au risque. Cette option vous permet d'exploiter pleinement votre expertise en matière de gestion de portefeuille pour maximiser les rendements.
Large choix de supports d'investissement
Le PER se distingue par la diversité des supports d'investissement disponibles. Vous pouvez investir dans :
- Fonds en euros, réputés pour leur sécurité
- Fonds actions, offrant des rendements potentiellement élevés
- Fonds obligataires datés pour une gestion de dette structurée
- Fonds immobiliers pour diversifier votre portefeuille
- ETF pour des placements diversifiés à moindre coût
- Private Equity pour des investissements dans des entreprises non cotées
- Actions en direct pour les plus aguerris
Cette large gamme d'options vous permet de construire un portefeuille sur mesure en fonction de votre profil de risque et de vos objectifs à long terme.
Cas spécifiques : travailleurs non-salariés, professions libérales, etc.
Le PER est conçu pour s'adapter aux besoins des travailleurs non-salariés (TNS) et des professions libérales. Contrairement aux contrats Madelin, il n'y a pas de cotisation obligatoire pour ces catégories, offrant ainsi une plus grande souplesse. De plus, les TNS bénéficient d'un plafond plus élevé pour la déductibilité fiscale, ce qui en fait un choix particulièrement avantageux pour eux.
En somme, le PER n'est pas seulement un outil de préparation à la retraite, il est aussi un levier de gestion patrimoniale. Il s'adapte à une multitude de profils et de situations, tout en offrant une flexibilité et une diversité de choix inégalées.
Inconvénients et points à considérer pour le PER
Capital bloqué jusqu'à la retraite (sauf exceptions)
L'un des principaux inconvénients du PER est que le capital épargné est généralement bloqué jusqu'à la retraite, à quelques exceptions près (achat de la résidence principale ou accidents de la vie). Cette indisponibilité peut être un frein pour certains épargnants qui préfèrent garder une certaine liquidité. Contrairement aux livrets d'épargne traditionnels, les sommes placées dans un PER ne sont pas accessibles immédiatement, ce qui nécessite une planification financière stricte.
Imposition à la sortie selon le mode de sortie
La sortie du PER est aussi soumise à une imposition qui varie en fonction du mode de sortie choisi :
- Sortie en rente viagère: La rente est imposée comme une pension de retraite. Elle est donc soumise à l'impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux.
- Sortie en capital: La part des versements volontaires est soumise au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30%. Cette imposition peut réduire l’attrait du PER pour ceux qui prévoient de retirer leur épargne en une seule fois.
Moins avantageux pour les ménages faiblement imposables
Pour les ménages faiblement imposables, le PER offre moins d'avantages fiscaux comparativement à d'autres produits d'épargne. En effet, la déductibilité fiscale des versements n'est vraiment intéressante qu'à partir d'une tranche marginale d'imposition (TMI) élevée. Ceux dont le TMI est inférieur à 30% pourraient trouver des solutions plus adaptées, comme l'assurance-vie, qui offre aussi des avantages fiscaux intéressants sans l’inconvénient du blocage des fonds.
Comparaison avec d'autres produits d'épargne retraite
Le PER n'est pas le seul produit d'épargne retraite sur le marché et, dans certains cas, d'autres options peuvent être plus avantageuses. Par exemple :
- Assurance-vie: Bien qu'elle ne soit pas bloquée jusqu'à la retraite, l'assurance-vie permet de bénéficier d'exonérations fiscales après huit ans de détention et offre une grande flexibilité en termes de retraits et de gestion des fonds.
- Livret A: Totalement liquide et exempt d'impôts, il reste une option de court terme pour ceux souhaitant garder une disponibilité immédiate de leur épargne.
Chacun de ces produits présente ses propres avantages et inconvénients. Le choix dépend souvent des objectifs financiers individuels, de la tolérance au risque et des préférences en matière de liquidité.
Le PER présente indubitablement des avantages significatifs pour ceux qui souhaitent préparer leur retraite efficacement, mais il est crucial de bien considérer ses limitations afin de s'assurer qu'il correspond à vos objectifs et à votre situation financière spécifique.
